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函授内部控制毕业论文(五篇)

日期:2021-11-24 16:01:59 作者: 点击次数: 所属栏目:内部控制论文

函授内部控制毕业论文第一篇

论文题目:高职院校的财务内部控制管理工作分析

[摘要]随着高职院校规模扩大及数量增加,财务管理工作也发生变化,对财务人员提出较高的要求。有鉴于此,文章联系高职院校财务内控实际情况,分析财务内控控制存在的问题,并提出具体的解决措施,旨在强化财务内控工作质量,推动高职院校健康发展。

[关键词]高职院校;财务内控;管理优化

近些年高职院校正逐步推进管理体制改革,受到院校规模与办学质量要求提高的影响下,提高高职院校资金使用率具有现实意义。当前部分高职院校管理层不重视内部控制工作、内部控制意识薄弱、相关制度不完善等造成财务内控工作不理想,直接阻碍高职院校的健康发展。

1高职院校内控管理中存在的问题

11内控管理意识不高

在实际工作中,由于高职院校缺乏高水平的管理人员,特别是关键岗位管理人员的内控意思不高,随着高职院校经济业务越来越复杂,风险不断增加。绝大部分并未正确认识内控管理工作,简单的认为这是财务部门与管理人员的事情,和自身关系不大,没有必要操心,使得内控管理无法深入基层。如,雖然高职院校普遍设置财务制度,但部分管理人员并不重视,造成制度落实效果不理想。或少数高职院校采用粗放式管理方式进行内控管理,已经不能适应快速发展的高职院校需求,造成内控管理工作不理想。

12人员素质有待提高

高职院校受到计划经济管理模式的影响,部分财务管理人员并没有从事过财务工作,直接从高职院校部门调任或晋升的,专业素质不过关,直接造成内控管理工作环境不成熟;同时,市场经济环境下侧重高职院校效益,不重视内部财务管理工作,造成无法发挥财务工作推动高职院校发展的作用。部分高职院校的财务管理人员并不是财务专业出身,工作时大多依靠经验或下属进行,无法顺利完成财务工作,造成高职院校难以形成完善的内部管理体系。

13内控执行力度不足

高职院校日常运营时受到各类因素的影响,如融资风险、政策风险等,这类风险的存在影响到财务管理质量。高职院校一般只会处理已经存在或表现出的风险,应对各类风险财务人员的数量不足,使得财务内控工作无法顺利实施。高职院校建设内控制度时就应构建完善的内控制度,但是现在部分高职院校并没有形成完善的内控制度体系。当前主要采用通用内控制度,尚未建立符合高职院校情况的内控体系,无法发挥内控制度的作用。分析内控执行力度来说,高职院校风险管理体系不完善,不重视内部控制与风险管理的结合,风险意识普遍不足,增加高职院校运营风险。

函授内部控制毕业论文第二篇

论文题目:企业内部审计与内部控制融合的几点策略

[摘要]正确的处理内部审计与内部控制二者之间的关系不仅有助于使二者紧密融合,还能够推动企业的治理,防范企业的经营风险,促进企业的价值增值。所以,本文笔者在梳理内部审计与内部控制概念的基础上,结合二者融合的意义,对二者融合现象及其对策展开粗浅的探讨,以供广大同行参考借鉴。

[关键词]企业;内部审计;内部控制;融合

企业内部审计与内部控制不仅关系到整个企业的治理工作是否规范,风险应对是否及时,还对整个企业的经营发展有着至关重要的影响。所以,为了进一步规范企业的治理工作,提高企业的治理效率,降低经营风险,就必须要加强两者的融合。为此本文笔者即结合个人研究经验与相关参考文献,从内部审计与内部控制融合的层面出发,对两者的融合进行研究与探讨。

1内部审计与内部控制的概念

内部审计就是对企业的各类业务所展开的独立评价工作,从而确保企业的各项业务都能够始终遵循公认的方针与程序开展,符合相关的规定标准,从而实现企业预定目标的一种审计工作。可以说实物、账务、规则、责任都是企业内部审计的主要对象。

内部控制就是指针对国家的相关法律法规对企业的经济活动进行规范的一种控制系统。通过内部控制不仅能够保证企业会计信息质量,还能确保企业内部资产的完整性。因此做好内部控制工作对确保企业的健康稳定发展有着十分重要的作用。

2内部审计与内部控制的融合意义

自从2008年全球金融危机爆发以来,越来越多的企业投资者与利益相关者认识到,在企业的经营管理过程中仅仅关注财务报告的真实性、公允性早已远远不够,要想有效降低经营风险,促进企业价值增值就必须要加强对企业经营合法性、合规性,以及资产完整性等诸多方面的关注。由此单一的财务报告审计势必无法满足利益相关者们的实际需求,基于此种背景下企业管理则也更加深刻的认识到内部审计与内部控制在企业应对危机中的重要性,因此做好内部审计与内部控制的有机融合就显得尤为重要。这是因为做好内部审计与内部控制的有机融合不仅能够发挥出两者在企业治理上的关键作用,还能够帮助企业提前发现潜在风险,从而做好应对措施,以保证企业的健康稳定发展。

函授内部控制毕业论文第三篇

论文题目:我国上市公司内部控制存在的问题与对策

[摘要]随着我国国民经济的不断发展,企业面临的市场竞争压力也越来越大,必须加强内部控制来适应各种新环境的复杂变化。上市公司应该建立完整的内部控制制度、提高上市公司的管理水平显得日益重要。文章通过介绍内部控制体系的内涵,阐述优化我国上市公司内部控制体系建设的现实意义,指出我国上市公司内部控制体系建设中存在的各种问题,并提出了改进对策。

[关键词]上市公司;内部控制;企业管理

1我国上市公司内部控制体系概述

11我国上市公司内部控制体系的内涵

企业的股东大会、董事会、监事会、经管层和全体员工都是实施内部控制的责任主体,在企业战略目标实施的全过程中,起着极其重要的作用。企业内部控制体系实质上是公司提高管理水平、经营业绩和工作效率的重要系统工程,内部控制体系具有丰富的内涵:首先是为公司创造优良的内部控制环境;其次是对公司进行全面的内部风险评估,提高公司风险管控能力;三是要对企业管理进行一系列的行之有效的全面控制活动;四是要建立适应企业生产经营活动的监督机制,并保证优良的自我协调能力;五是要建立良好的企业控制流程,使企业决策力能够得到有效的保证等。

12优化上市公司内部控制体系建设的现实意义

由于上市公司的所有权和经营权相分离,所有者如何获取公司可靠的、有效的财务信息,使所有者和决策者作出正确的决策来实现公司的发展战略,是公司管理层必须考虑的重要问题。建立完整的内部控制体系,首先可以确保企业的生产经营活动能在国内、国际法律法规的轨道上运行,规避法律风险;其次可以保证会计信息的真实性、可靠性,为企业提供有用的会计信息;再次是可以确保企业的资产安全,防止内部的贪污和舞弊行为;最后还可以促进企业管理水平的提高,从而有效提高经济效率与实现企业战略目标。

函授内部控制毕业论文第四篇

论文题目:我国行政事业单位财务金融内部控制制度探析

[摘要]我国行政单位发展迅速,大大推动了我国经济体的改革创新进程,拉动了经济增长,其中行政单位财务金融内部控制作为有效促进单位经济制度改革、实现行政单位转型优化和管理行政工作的重要手段和措施之一,对于新世纪处在改革创新阶段的行政单位有着重大意义。文章阐述了财务金融内部控制制度的含义,分析了我国现阶段行政事业单位财务金融内部控制工作中的问题,有针对性地对加强我国行政事业单位财务金融内部控制工作提出改进措施。

[关键词]行政事业单位;财务金融内部;整改措施

1财务金融内部控制制度概述

11内部控制的含义

“内部控制”这个理念于1992年首次被提出,其概念本质是一种为了保证企业的效益和财务信息的准确度,在符合国家相关法律法规和相关标准的前提下,进行自我调整、自我约束、自我完善的一种企业内部控制系统。其目地主要是为了帮助企业朝着健康的方向发展,帮助企业员工树立共同的发展目标,从而拉动企业的利益增长。行政事业单位的财务金融内部控制系统也是如此,金融内部控制系统在促进行政单位的可持续发展的同时,可以很好地帮助事业单位员工去完成发展目标,有效强化行政事业单位对于潜在危急和突发危急的处理能力,对行政单位实现更好、更快的高速发展具有实际意义。

12财务金融内部控制制度的重要意义

(1)对我国行政单位财政运营起着稳定作用。我国行政单位的主要收入都是依靠国家拨款。然后行政单位在此基础上来进行经济活动和日常工作,因此保证行政单位内部金融系统的稳定性、确保行政资金的合理配置、做好财务金融监督工作对行政单位更好地开展工作具有非常意义。尤其是一些基层行政单位,由于其受资产规模限制,可获得的国家拨款资金有限,保障其内部金融的管理就显得尤为重要。

(2)行政单位不以营利为目的,其主要目的是更好地为人民服务、提高国家整体效益、推动会社会经济体快速发展。现阶段我国正处在向高新型产业发展转变的过程,在这一特殊阶段,就需要行政事业单位最大限度地发挥自身特性,帮助国家和社会完成向由传统经济体向高新型产业发展的过程,为我国社会经济发展起到有力支撑。

函授内部控制毕业论文第五篇

论文题目:探讨新医改形势下公立医院内部控制体系重构

摘要:随着社会经济的发展以及人们生活水平的提高,促进了国内医疗体系的改进,导致医疗行业的竞争日益激烈。公立医院要想在国内医疗行业的竞争中占有一席之地,就必须在当前的新医改背景下,加强自身内部控制的管理水平,重构内部控制体系,同时在新医改的形势下不断地调整和优化,提高风险防范意识,达到提高公立医院经济效益和社会效益的目的。本文介绍了国内新医改背景下加强公立医院内部控制体系的意义,同时对公立医院内部控制体系的现状以及存在的问题进行分析,并针对这些问题提出有效的解决措施以及改进策略。

关键词:新医改形势;公立医院;内部控制体系

新医改方案的出台是为了建立中国特色医药卫生体制,是一部实现人人都享有基本医疗卫生服务远大目标的纲领性文件。新医改形势下,公立医院缺乏内部控制体系的操作能力,风险防范意识也不足,给医院带来了不必要的损失。因此内部控制体系需要在原有的基础上进行深化改革,公立医院面临这个新的挑战,需要加强内部控制在预算管理、科技手段、风险评估方面的应用,改善传统内部控制体系的结构,加强单位负责人的管理意识,组建健全的内部控制组织结构,完善公立医院的风险评估机制。

一、公立医院内部控制体系重构的意义

(一)强化多元化医疗

公立医院的管理制度是医院日常工作的标准,管理制度的实施带动医院的多元化管理,在政府引领下,医院需及时制定新型的管理条例,将整体的医疗模式进行系统的更新,创收新型的管理机制,改革内部控制体系,加强医疗物资的使用率,实行公立医院的多元化医疗,优化公立医院的内控制度。(多元化医疗是医院的手段、服务等多元化,给病人更好的医疗服务)

(二)加强公立医院医疗物资的核算工作

公立医院的核算工作需要专业能力强的核算人员进行,根据实际物资数据做出正确的核算,完善医院的内控制度,提高医院的声誉。公立医院在日常的运行中需要采购大量的医用器械、设施设备、医疗物资、医药用品等,投人大量的资金,这会给医院带来不小的经济压力,医院对财务状况要有一个系统的核算,内控制度的实施,可以准确、高效地完成医疗物资的核算工作。

(三)加强公立医院医疗成本的预算管理

医疗成本是公立医院采购医疗物资的预算资金支出明细,医院在进行采购时会有预算资金,之后再对实际采购资金及预算资金进行绩效评价,归算预算执行率及医药物资使用率等。在公立医院的支出审批上,医院的授权审批不够明确,缺乏规范的审核标准,因此医院尤其需要加强授权审批环节的内部控制,满足预算管理的要求。


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