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M自考工商管理论文集团公司内部资金集中管理优化研究

日期:2021-10-07 17:11:20 作者: 点击次数: 所属栏目:工商管理论文

  以本文中 M 集团大学为例,M 集团涉及多个大纲行业,大专所属下属公司众多,某企业的分析,且多自考为控股子公司,为维护其他合作股东方范文利益,翻译经多次论证后选取了符合 M 集团公司特性的虚拟资金池+现金管理系统的模式,企业以企业为例,对下属子公司的大纲现金进行虚拟归集管理,虽然设立财文献务公司有助于理顺股权关系,某企业的分析,开题进行专业化管理,但 M 集团资产及业务规模尚未达到设立财务公司的相关大纲标准,某企业的分析,由于 M 集团所属公司企业多为控股企业,范围而非全资企业或是分支机构,某企业的分析,与其他股东方有合作大学关系,也无法采取内部账翻译户统收统支的管理模式,某企业的分析,最终 M 集团选取的资金附录集中管理模式,是符合 M 集团的实际情下载况的,某企业的分析,也有利于资金的有效归集和规避提纲相关法律风险。

  1.  范围绪论。

  1.1选题  选题背景及意义。

  1.1.1  选题答辩背景。

  改革开放四十年企业以来,目录我国实体经济飞速发展,特别是大中型企业发展英文加快,某企业的分析,公司下载规模不断扩张,附录业务领域也逐步拓宽,直接结果是集团式管理的下属公司越来英文越多,企业以企业为例,地域大专分布也越来越广泛,给集团财务风险防范和资金管理带来专科新的挑战,企业以企业为例,为对文献集团资金进行统一管理,全国乃至全世界范围内的大中型现代企业均会配备具有内部银行功能格式的资金结算中心或企业财务公司,企业以企业为例,这种内部的银行机构模拟自考银行机制,利用金融答辩形式将企业内部成员单位的资金统一集中,某企业的分析,以实现集团内部资大学金的统筹管理,统一范围调度,课题这将有效提升资金的使用效率,企业以企业为例,降低企业资金成本,加强自考集团管控,范文防范资金风险,显著提升企附录业竞争力。

  本文附录研究的M集团,范围于1989年成立,是一家具有国资背景的综合性方向大型企业,企业以企业为例,主要从事翻译基础设施建设,民生大全产业投资等公益性行业,集团附录业务涵盖能源,企业以企业为例,高新电大技术,下载房地产,翻译金融等多个领域,由于基础产业设电大施建设资金投入大,企业以企业为例,投资期大全限长,专科M 集团的资产负债率一直居高不下,大纲资金压力较大,企业以企业为例,题目资金的压力在一定程度上制约了集团的高速发展,M 集范文团原是传统的资金分散管理模式,某企业的分析,集团下属企业独立开展资金发表管理,对外融大专资等工作,导致了 M 集团合并层面大专存贷双高现象较为突出,某企业的分析,答辩存量资金利用率偏低,集团的规模优势得不到有效发本科挥等问题,某企业的分析,现金较文献为充裕的企业没有投资渠道,资金收英文益率较低,而资金需求较高企业又存在融摘要资困难的问题,企业以企业为例,课题投资能力受限,从国内外先进企业的目录成功经验来看,资金集中管理是推动提纲企业优化资源配置,企业以企业为例,模板降低交易成本,防范资选题金风险的有效途径,也是企业实施集选题约化发展,企业以企业为例,摘要精细化管理的要求,在借鉴国内外其他函授先进企业设立公司内部结算中心,企业以企业为例,内部银行及财务公司的经本科验基础上,M 集团成立了集团内部的资金结算大学中心,企业以企业为例,对集团成员企业的资金实施了集中范围统一管理。

  .......................电大。

  1.2  开题文献综述。

  1.2.1  英文国外研究综述。

  Henk von Eije大全 and Wim Westerman2002认为,某企业的分析,企业采取资金集中管理模文献式对于企业而言有着重大的意义,一是可以为企业在进行商务谈判时增添模板筹码,某企业的分析,大全二是可以有效降低企业在筹资融资过程中的成本支出,三是可以实大学现内部资金的实时追踪,企业以企业为例,四是文献提高财务工作效率,五是翻译现金转移过程中银行服务量减少,某企业的分析,提纲支付成本降低,六是内部融资有利于提高财务人开题员的专业能力,某企业的分析,以便他们更好地模板为企业服务①。

  James范文 W. De Loach2005提出,企业在发展过程中必须要重视对资金风险的选题管理,某企业的分析,采取资金集课题中管理模式可以有效地为企业降低资金风险②,Robert Kieschnick2013提纲认为,企业以企业为例,企业对资金进行集中管理有助于提高企业内部资大学金地使用效率,某企业的分析,企业从真正意义上做到股东利益的最大化③。

  Baily下载 M,Campbell范文 J,Cochrane电大 J2013指出,某企业的分析,企业落实资金模板集中管理模式,除了能够有效提升资金开题使用效率,某企业的分析,选题确保企业资金充足,还可以提升企业的摘要综合实力和竞争力,资金集中管理模式带来的多样化融资答辩渠道也可降低融资成本。

  Stephen J开题 2012曾经研究了企业的资金来源,某企业的分析,经济选题发展情况,大纲投资效率三者间的联系,摘要最终发现,企业在管理资金的过自考程中,企业以企业为例,可以结合摘要企业实际,自考有多种形式和成功的经验,题目但是如果一味地照搬其他企业地模式,企业以企业为例,那么往翻译往会出现不太好地结果。

  Elias Bengtsson2014企业提出,企业应当考虑到自大纲身所处的行业环境,企业以企业为例,资金使用目录情况,自身对员工的管理能文献力等要素,再确定采用何种资开题金管理模式①。

  Andres怎么 Ramirez 和 Solomon Tadesse2009基于对企业规模,某企业的分析,企业文献文化等因素的研究,大纲最终发现,企业自考规模同资金管理难度成正比,某企业的分析,规模越大全大越难对企业资金进行管理,企业管理者应高度关注资金大学管理情况,某企业的分析,模板他们还发现,集团内部资本市场的发展和完善可以改善下属单位的融资本科情况,某企业的分析,尽可能减少企业支出的融资英文成本,积极改善企业的资源配置情提纲况②。

  .........................范围。

  2.  企业集团资金集中管理选题的含义及模式。

  2.1  企业资金集中管理开题概述。

  2.1.1怎么  资金集中管理含义。

  实物货币可范文以依靠资金来表现出来,且企业的生产活动也文献离不开资金的帮助,某企业的分析,其正是依靠资金与商品不断自考的交换从而实现自己的生产活动,企业以企业为例,资金的集中管控便是通过运作将各级子公司的资金大学集中,再通大专过资金中心等掌控平台实现统一调度,企业以企业为例,使资金课题的效用最大化。

  在国外对于一个企业将自己下载的资金集中管理这个行为有个专有名词叫司库制度,企业以企业为例,企业这种制度是由各大巨型的国际公司通过日积月累的经营后总结而成的一种高效管控资金的模式,某企业的分析,其主要的特点就是资开题金集中①,函授集中管理资金,可以将企电大业的余额全部调动,企业以企业为例,将沉淀的资金完全英文盘活,从而促使资金的利用效率最大化降低融资选题成本,企业以企业为例,电大为企业实现利润最大化这个目的更进一步,而之所以促进企业决定对于资金集中管理有怎么以下几个原因,某企业的分析,目录加快资金流动速度,防止资金周转过课题慢这种情况的发生,优化电大资源配置,某企业的分析,通过统一资金方向管理从而推动利润最大化等,资金管控平台可由范文主题分为三类,某企业的分析,以企大学业的分管财务或总部掌管资金的管理部门对其直接负责,某企业的分析,成立一个单独的资金大纲管理部门例如,翻译资金中心或者结算中心,大专成立一个企业集团财务公司作为管理平台,某企业的分析,其中最后一个是可行性最高也是现在应用最广的大学一个方法。

  企业集团资题目金集中管理可依据内容的不同分为三部分,企业集团的各个等级的子公司将大学其闲置资金聚集在一起,企业以企业为例,并由一个统一的平台进行集中发表管理,从而实现对外结算下载的统一性,某企业的分析,怎么这便是这个制度的基础,大学当实现资金聚集后,便可通过资金统一的优势实现大量资金格式快速调动,某企业的分析,从而推动公司的对外投资和对内的资摘要金条件等活动,通过该资格式金集中控制平台来监测整个公司包含各级子公司在内的一切资金运转,某企业的分析,题目对风险进行调控,从而开题减少不必要的资金损失,大全其中最为值得关注的是,企业以企业为例,文献资金集中对于资金共管控两个方面,一方范文面是集中,企业另一方面是管控,某企业的分析,管控离大专不开集中,集中目录是一切的基础,但建立这本科个平台的根本目的却是为了管控,某企业的分析,但现在很多企业都忽视了其建立资提纲金集中管控的根本目的,其现在都沉迷于课题集中各种资金,某企业的分析,但对于如何管提纲控这些资金却毫不上心,这样便导致了资金大纲集中所带来的优势大打折扣,企业以企业为例,无法给企业带来本科理想中的利润。

  .........................选题。

  2.2  企业集团资金集中管理的文献主要模式。

  2.2.1开题  统收统支模式。

  统收统支模式是指集团总部财务部统一给集团所属怎么企业进行现金收支,某企业的分析,也就是子公司不再设立独文献立的银行账户,集团对资金收支做到函授统一分配,企业以企业为例,这种大纲管理下资金控制权都牢牢掌握在集团总部手中,成员公司对资金毫大专无自主权,某企业的分析,因此本科对公司管理能达到高度统一,这种模开题式优点是,能清楚了解所属企业大纲资金收支情况,企业以企业为例,格式防止假报瞒报现象滋生,题目减少公司资金风险,文献为公司发展做出正确决策,企业以企业为例,目录但是高度集中权力也会带来弊端,函授所属企业资金来往都要请示总部,某企业的分析,答辩会降低工作效率,员工积企业极性也会降低,不利答辩于子公司发展,而且统一调配会给总部增大工翻译作量,企业以企业为例,时间紧张情况下做出的一选题些决策会出现错误。

  2.2.2  拨付备用金函授模式。

  拨付本科备用金模式就是集团总部所属公司的盈利情况应报备给总部,某企业的分析,具体营业电大数额上交给集团财务部,成员题目公司使用备用金后,可以提供相关证翻译明到总部报销,某企业的分析,这样就可以再补齐备摘要用金,公司文献准备一定额度的备用金,备用金可让电大成员自行安排,企业以企业为例,专科总部不干扰其使用。

  集团要统一规定备用怎么金的额度,在备函授用金范围之内,所属成员公司有电大一定资金运营权和决策权利,企业以企业为例,拨付目录备用现金模式比传统模式相比有更多优势,子公司拥有资金附录支付自由之后,某企业的分析,格式工作积极性会提高,开题而且在决定方面有一定得自主权,工作自考效率也会提高,企业以企业为例,附录也不用担心备用金会盲目乱用情况发生,因为备用金依然怎么是要按照传统模式中需要审批才能使用的规定,某企业的分析,这种新模式依旧对公司权利掌企业握在总部手中有利。

  ..........................本科。

  

3. M 集团资金结算中心及资金集中管理现状 ............................选题 15。
3.1 M 集团及资金结算中心概况 .................................大全 15。
3.1.1 M 集团基本情况 ....................................企业 15。
3.1.2 M 集团资金范文结算中心基本情况 .............................. 15。
4. M 集团资金集中管理存在的问题及原因 ........................下载 19。
4.1 M 集团方向资金集中管理的问卷调查 ............................... 19。
4.1.1  问卷调查的目的和内容设计 ..........................模板 19。
4.1.2  问卷调查的实施 ......................................模板 19。
5. M 集团资金集中管理的实施方案及保障措施 ..........................大专 28。
5.1 M 集团资金管理的具体实施方案 ................................自考 28。
5.2  从集团角度针企业对资金集中管理的措施 ............................ 28。

  5. M 集团资金集中下载管理的实施方案及保障措施。

  5.1 M 集团资金管理的具体目录实施方案。

  一是成立相关领函授导和工作小组,大全负责具体推进提升资金集中管理相关工作,某企业的分析,二是工作小组尽快制定相关规章文献制度,包括制定资金结算范文中心权责,某企业的分析,加强财务基础工作管理专科方案,M 集文献团所属企业资金集中管理考核办法和实施细则,某企业的分析,加强所属企业银行账户管理办法和模板考核细则等一系列相关制度,某企业的分析,课题并严格实施,课题大力推行,从源头上推进和发表管控 M 集团的资金集中工作,企业以企业为例,三是提出资金管理信息化模板建设相关方案,目录与相关软件公司如用友,企业以企业为例,金蝶等怎么进行对接,尽快推进信息化函授建设工作,四是尽选题快与合作银行对接,某企业的分析,课题加强集团统一融资工作的调研,答辩论证相关可行性,提出提纲相关方案,企业以企业为例,五是企业配备相关专业人员,包括信息化建设和金融等相关函授专业人员,企业以企业为例,充实选题队伍建设。

  M 方向集团历时 2 年,经过多次研讨定下虚拟资金池+现金管理系统英文以扁平化方式管理成员单位设立资金结算中心,企业以企业为例,初衷发表是为了加强企业集团内部资金的集中管控,对富余资金方向进行调剂,某企业的分析,降低范围集团整体资金成本,各级子公司如果需答辩要进行临时的资金周转,企业以企业为例,集团会选题提供金融服务,格式比如内部贷款等,资金结算中心隶属于M企业 集团财务管理部,某企业的分析,是非银行性质的金融本科机构,模板与集团其它子公司成立的目的不同,企业以企业为例,资金结算中心主要是企业服务平台,为集团资金集中管控工作的开展提供摘要帮助,某企业的分析,同时为各级子公司的临时怎么性的资金周转提供服务,因此资金结算中心可以课题看做是集团内部的金融中介平台,某企业的分析,利用资金集大专中管控平台的优势,本科方便的内部资金融通渠道,对集团内部资金进行合理的格式调配,企业以企业为例,使集团整体资大专金的成本下降,课题更好的发挥资金集中管控平台的职能,某企业的分析,开题将集团资金的运作效率提高。

  ............................本科。

  6.课题  结论。

  通过对企业集团资金集中管理的理论电大研究,企业对不同的资金集中管理的模式优劣比较及对 M 集团的案例综合研究分析,企业以企业为例,本文的结论主开题要有。

  1拟进行资金集中管理的各企业集团应题目该选取符合自身企业特性的资金集中管理模式,企业以企业为例,以本文中 M 翻译集团为例,M 集团涉及多个目录行业,所属下属摘要公司众多,某企业的分析,且多课题为控股子公司,为维护其大全他合作股东方利益,经多模板次论证后选取了符合 M 集团公司特性的虚拟资金池+现金管理系统的模式,某企业的分析,对下属子公司的现金进行选题虚拟归集管理,函授虽然设立财务公司有助于理顺股权关系,企业以企业为例,进行专业化提纲管理,但 M 集团资产及业务规模尚未达文献到设立财务公司的相关标准,企业以企业为例,由于 M 集团题目所属公司多为控股企业,而非选题全资企业或是分支机构,企业以企业为例,与其他股东模板方有合作关系,答辩也无法采取内部账户统收统支的管理模式,某企业的分析,最终 M 集方向团选取的资金集中管理模式,是符合 M 集团的实际情格式况的,企业以企业为例,也有利于资金的有效归集和方向规避相关法律风险。

  2为更好地进行资金集中范文管理,应正确确立进行资金集中管理相关部门或大学机构的职权与职能,企业以企业为例,课题以本文 M 集团为例,由于提纲资金结算中心隶属于集团财务管理部,企业以企业为例,相应的资金集中管理职方向能和地位不能得到有效确立,相关职能只能通过财务管提纲理部进行实施,某企业的分析,M 集团内部资金虽然进范围行了归集,电大并产生了一定的经济效益,某企业的分析,选题但资金归集率达到一定程度后则遇到瓶颈,无法下载再进一步有效提升,企业以企业为例,这与资金集中管理的机构的行政地位和企业措施相关,正确确立资金集中管理部门的职摘要能和地位,某企业的分析,有助于集团对资金进行集中大全管理,有助于提升资金课题集中管理效率。

  3进行资金集中管理的集团公司范文应制定统一的资金管理制度,某企业的分析,翻译并制定相适应的资金归集考核制度,以 M 格式集团为例,集团企业公司所属公司较多,企业以企业为例,各个公司均目录有各自的资金管理制度,为了有效地模板进行资金集中管理,企业以企业为例,应制定集团层面统一的开题资金管理制度,和资金集中管理的考核自考制度,企业以企业为例,加强企业集团的资金集中管理大全工作。

  本文的不足与局限之处主企业要有,一是本文以 M 集团的资金集中提纲管理作为案例研究,企业以企业为例,发表研究结论具有行业特性,对其他行选题业或集团公司不具有普遍适用性,企业以企业为例,二是本文结论及相关措施建议是以收回的调查问卷为大全基础,范文但是调查问卷的填写是否真实可观,某企业的分析,是否符合实际情况受填写人员等因素影响自考较大,三是受文献本人专业知识所限,某企业的分析,对资金集中管理的理论研究具有一定的局文献限性。

  参考文答辩献略。